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        【今起適用】“兩高”發布司法解釋,嚴懲涉地下錢莊犯罪

        發布時間:19-02-02 09:29
        作者:梁紅
        閱讀:195


        摘要:1月31日,最高人民法院、最高人民檢察院聯合發布《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》(以下簡稱《解釋》)。

         

          1月31日,最高人民法院、最高人民檢察院聯合發布《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》(以下簡稱《解釋》)?!督忉尅饭?2條,旨在依法懲治非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯犯罪活動,維護金融市場秩序,并于2019年2月1日施行。
         


         

          《解釋》明確定罪量刑標準

          近年來,隨著經濟全球化的深入,跨境非法轉移資產、走私、跨境逃稅也屢見不鮮。地下錢莊已成為從事洗錢和轉移資金的主要通道,嚴重擾亂了金融市場秩序,甚至危害國家金融安全和社會穩定。

          最高人民法院、最高人民檢察院就涉地下錢莊犯罪相關法律適用問題進行了深入調研,全面收集相關情況和案例,對存在的問題進行了系統梳理,結合司法工作實際,制定了本《解釋》?!督忉尅分饕獌热莅ǎ?/span>

          ♦ 非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯的認定標準,以及“情節嚴重”“情節特別嚴重”的認定標準;

          ♦ 非法經營罪、洗錢罪、幫助恐怖活動罪的競合處罰原則;

          ♦ 非法經營數額、違法所得數額的認定標準、處罰原則及判處罰金的標準;

          ♦ 單位犯罪的定罪量刑標準;

          ♦ 從寬處罰的認定條件和標準;

          ♦ 非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件犯罪地的認定。
         

          規定三種“非法從事資金支付結算業務”情形

          由于刑法修正案并未明確資金支付結算的具體情形,因此在互聯網金融迅猛發展的今天,司法實踐中對非法從事資金支付結算業務的認定存有爭議。而從近年查處的涉地下錢莊犯罪刑事案件來看,設立殼公司并通過公司賬戶采用網銀方式轉賬,已成為協助他人進行資金轉移的主要方式。
         


         

          結合司法實際和有關案例,《解釋》規定了三種屬于“非法從事資金支付結算業務”的情形:

          第一種是虛構支付結算情形,即使用受理終端或者網絡支付接口等方法,以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的;

          第二種是公轉私、套取現金情形,即非法為他人提供單位銀行結算賬戶套現或者單位銀行結算賬戶轉個人賬戶服務的;

          第三種是支票套現情形,俗稱“支票串現金”,即非法為他人提供支票套現服務。

          此外,第四項兜底項規定了其他非法從事資金支付結算業務的情形,以適應支付結算方式不斷變化的需要。僑外法律專家分析稱,此項規定很大程度意指“虛擬貨幣”支付。
         

          明確非法買賣外匯的認定標準

          據最高人民法院、最高人民檢察院有關部門負責人介紹,實踐中,地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統的以境內直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為和當前常見的以境內外“對敲”方式進行資金跨國(境)兌付的變相買賣外匯行為。

          倒買倒賣外匯,是指不法分子在國內外匯黑市進行低買高賣,從中賺取匯率差價。資金跨境兌付是一種典型的變相買賣外匯行為?!督忉尅芬幎▽嵤┑官I倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為,擾亂金融市場秩序,情節嚴重的,以非法經營罪定罪處罰。
         


         

          嚴厲打擊洗錢等犯罪活動

          在司法實踐中,對于地下錢莊實施非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯行為,通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移,或者協助將資金匯往境外,構成非法經營罪,同時又構成洗錢罪或者幫助恐怖活動罪的,按照競合犯處罰原則,依照處罰較重的規定定罪處罰。

          《解釋》第五條明確了非法經營罪與洗錢罪或者幫助恐怖活動罪競合時的處罰原則,彰顯了我國依法嚴厲打擊洗錢、幫助恐怖活動犯罪的態度和決心。
         

          辦理移民,有沒有合法的外匯出境途徑?

          隨著移民、留學、海外就業需求的增加,相關群體對資金出境的合規合法以及辦理方式一直十分關注?,F在我們就看一下在現有政策框架下,有哪些合法渠道可以向海外轉移資金。
         


         

          【經常性個人外匯管理】

          真實發生,確有需要,并且提供相應證明材料,經過外匯管理局或銀行審查通過就可以超額換匯使用。

          國際貿易做生意、提供涉外專業技術服務、接受捐贈、接受贍養費、移民了要把國內資產轉移走、外國人繼承中國父母在國內的遺產、專有權使用費等等。
         

          【資本項目個人外匯管理】

          資本項目主要是指引起國際收支中引起對外資產或負債水平發生變化的交易項目:包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產品及國際貸款等等,例如中國人到境外設立特殊目的公司、外商來華投資、境內員工持有境外上市公司原始股、個人到海外投資金融產品、向海外貸款等等。

          可見,在外管現行管理框架下,仍有合法的渠道可以進行超額換匯以及外匯出境,以滿足海外經商、定居、生活、學習的需求。僑外海外投資與財富管理專家提示,資金出境切忌病急亂投醫。建議大家向專業的機構尋求幫助,就自身家庭及企業情況,有針對性的進行海外身份、稅務規劃;在嚴格遵守法律的前提下,調整資產配置構成,進行全方位的家庭發展規劃和企業發展規劃。

         



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